Den vanligste misforståelsen om skatt på fond er at du skatter litt hvert år, forteller produktsjef og autorisert finansiell rådgiver Håvard Solheim i Kron fra Storebrand.
– Du skatter først når du selger fond og sitter igjen med gevinst, sier han.
Dersom du selger fond med avkastning i år, kommer skatten i skattemeldingen din til neste år. Mens du eier fondene får du ingen årlig skattekostnad.
Hva er forskjellen på skatt i aksjefond og rentefond?
Skattesatsene er ulike:
- Aksjefond: 37,84 prosent på avkastningen
- Rentefond: 22 prosent skatt på avkastningen
Podcast: Skatt på fond - unngå tabbene før nyttår
Hvordan beskattes en aksjesparekonto (ASK)?
ASK regnes som et samlet regnestykke. Det betyr at innskuddene dine legges sammen til én totalsum.
Hvis du totalt har satt inn 200 000 kroner, kan du ta ut inntil 200 000 kroner skattefritt, uansett om markedet har steget eller falt underveis. Tar du ut mer enn innskuddet totalt, utløser det skatt.
– Det spiller ingen rolle om uttaket er midlertidig. Har du først tatt ut mer enn du har satt inn så kommer skatten, sier Solheim.
På en vanlig fondskonto regnes hvert fond for seg selv. Her beregnes skatten kun på det du faktisk har tjent eller tapt på det enkelte fondet du selger.
Hva er skjermingsrente, og hvorfor holder den skatten nede?
Skjermingsrente er et fradrag som gjør at du betaler mindre skatt på aksjefond over tid.
Tanken er enkel: Du skal ikke skatte av den delen av avkastningen du kunne fått risikofritt, som på en bankkonto. Du skal bare skatte av ekstra-avkastningen.
Du får skjermingsrente på alle aksjefond og aksjer, uansett hvilken konto du eier dem på. Det gjelder både ASK og vanlige fondskontoer. Forskjellen ligger i hvordan skjermingsrenten beregnes.
La oss si at du vil investere 100 000 kroner i aksjefond.
ASK
Setter du først inn 500 kroner og deretter 99 500 kroner, beregnes skjermingsrenten på det laveste innskuddet. Med 3 prosent skjermingsrente får du bare 15 kroner i skjerming det året, selv om har 100 000 kroner på kontoen.
Vanlig fondskonto
Her beregnes skjermingsrenten per fond, uavhengig av når du satte inn pengene.
Setter du inn 100 000 kroner i et aksjefond, får du skjermingsrente på hele beløpet. Med 3 prosent skjermingsrente får du 3000 kroner i skjerming det året.
Kort forklart
- På ASK betyr størrelsen på innskuddene mye
- På en vanlig fondskonto får du skjerming på hele fondsbeløpet, uansett når du setter inn pengene.
- Skjermingsrenten er den samme, men beregningsgrunnlaget blir ulikt.
Vanlige feller ved uttak av fond
1. Midlertidig uttak på ASK - tar du ut mer enn du totalt har satt inn, utløser du skatt, selv om du setter pengene inn igjen senere.
2. Ett fond i minus betyr ikke fradrag - for fradrag må hele ASK-en være i minus, ikke bare ett fond.
3. Lite bevissthet om minsteinnskudd - små førsteinnskudd gir lav skjermingsrente, ofte i mange år fremover
